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第一部分初步業(yè)務(wù)活動(dòng)工作底稿
一、 業(yè)務(wù)承接、保持評(píng)價(jià)表
1、 客戶(hù)基本情況（客戶(hù)名稱(chēng)、地址、性質(zhì)、行業(yè)等）
2、 審計(jì)業(yè)務(wù)的基本情況（審計(jì)目標(biāo)、目的、范圍、報(bào)告的用途和出 報(bào)告時(shí)間等）
3、 評(píng)價(jià)客戶(hù)的誠(chéng)信（初步了解和評(píng)價(jià)管理層的誠(chéng)信）
4、 總體評(píng)價(jià)（風(fēng)險(xiǎn)高低）
5、 評(píng)價(jià)自身的獨(dú)立性和專(zhuān)業(yè)勝任能力
6、 結(jié)論（是否能接受委托）
二、 簽訂業(yè)務(wù)約定
第二部分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿
一、 了解被審計(jì)單位及其環(huán)境
1、 行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其它外部因素
2、 被審計(jì)單位的性質(zhì)（包括所有權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、關(guān)鍵客戶(hù)、重 要供應(yīng)商、地區(qū)勞工情況等）
3、 被審計(jì)單位對(duì)會(huì)計(jì)政策的選擇和運(yùn)用
4、 被審計(jì)單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及相關(guān)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)(目標(biāo)、戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng) 規(guī)劃)
5、 被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的衡量和評(píng)價(jià)（管理層和員工考核和激勵(lì) 政策等）
二、 了解被審計(jì)單位內(nèi)部控制
1、 了解整體層面的內(nèi)部控制（是否合理制定了相關(guān)的政策和程序保 持適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分工等）
2、 了解業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制（采購(gòu)與付款、銷(xiāo)售與收款、倉(cāng)儲(chǔ) 與生產(chǎn)、貨幣資金、費(fèi)用、工薪與人事、財(cái)務(wù)報(bào)告編制）
三、 舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)
四、 項(xiàng)目組討論紀(jì)要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
五、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表
六、 審計(jì)計(jì)劃
1、 審計(jì)范圍
2、 審計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)間安排
3、 重要性水平
4、 人員安排
5、 對(duì)專(zhuān)家和有關(guān)人士工作的利用
6、 對(duì)重要賬戶(hù)和交易的審計(jì)方案（根據(jù)上面了解的情況確定） 8